目录
01
高净值人士境内外资产合规及筹划法律服务
第一节 高净值人士境内外资产合规及筹划法律服务
（一）境外资产合规风险审查服务
1.接受客户委托，签署《保密协议》，收集境外资产基本信息资料和涉税资料；
2.税收政策的解释、解读；
3.就客户境外资产形态，从包括但不限于国内税法角度进行分析、论证合规风险；
4.形成《境外资产合规风险审查报告》。
（二）境外收入申报服务
1.接受客户委托，签署《保密协议》；
2.税务机关向高净值人士发送申报通知后，向客户发送资料清单，收集相关资料；
3.根据申报事项，向客户解读国内税法相关政策；
4.与客户商讨申报事宜；
5.代客户申报个人所得税。
（三）境外存量资产及境外增量资产合规服务
1.接受客户委托，签署《保密协议》；
2.收集境外资产基本信息资料和涉税资料；
3.就客户境外存量及增量资产形态，从包括但不限于国内税法角度进行分析、论证合规风险；
4.形成《境外资产合规风险审查报告》。
（四）境内资产合规服务
1.接受客户委托，签署《保密协议》，收集境内资产的基本信息资料和涉税资料；
2.向客户出具税务合规清单，要求客户按照清单内容提供具体材料及文件；
3. 与关联人士面谈，了解实际工作流程以及业务管理制度，发现商业模式运营中可能存在的税务风险，如果境内企业曾因为税务问题而被核查，则应当了解核查情况、处罚情况以及境内企业后续改进措施等事项；
4. 对境内企业经营范围及业务流程进行梳理、审查、评估。搜集、整理境内企业现有的经营范围及业务操作流程，分模块分类别总结出风险点，并就具体风险点分析对应的法律规定；
5. 完善境内企业合同涉税条款的梳理、制定内部税务风险控制；
6. 提供日常税法咨询，保持与相关人员的沟通记录，以备之后核查；
7. 根据境内企业实际情况，定期或是不定期完成税收法规的整理以及向企业的宣讲、推送；
8. 定期开展内部税法培训，完善境内企业财务人员的知识储备；
9. 出具年度税务合规总结报告，总结合规计划运行过程中存在问题，提出下一步工作方案，评估成效。事后跟进境内企业的改进措施，并进一步提供专业意见。
（五）境内、境外资产筹划法律服务
1.接受客户委托，签署《保密协议》，收集境内资产的基本信息资料和涉税资料；
2.了解客户的商业模式、业务流程和内部管理制度，现有的境内外股权架构安排；
3.了解客户是否存在转让定价、关联交易；
4.了解客户及其家人居民身份；
5.分析境内机构被判定为境外机构的常设机构的风险、转让定价不合理的风险；
6.收集落地目标国或地区相关的税务政策、产业政策；
7.出具《境内、境外资产筹划方案》。
02
公司法+税务综合法律服务
第二节 公司法+税务综合法律服务
（一）股东知情权诉讼代理及查账服务
1. 签订委托合同，完成相关委托手续；
2. 准备初步的证据材料，固定相关证据；
3. 整理客户需求，征求客户同意后，向公司发函，进行初步沟通，参与谈判；
4. 保留工作痕迹，做好工作底稿，如沟通顺畅，则直接完成客户所托；如无法沟通，即进入下一步诉讼程序；
5. 做好诉前准备，完善证据；
6. 进入诉讼程序；
7. 单独或协同客户委托之审计机构入场清查目标公司账册（视案件的复杂程度），运用法税结合的综合视角，寻找对客户有力之证据材料；
8. 根据现场审计之结果，提出下一步建议。
（二）公司减资综合服务
1.与客户进行沟通，确定减资需求；
2.了解拟减资公司的经营状况、财务状况和潜在税务风险，规划税负较低的减资方案；
3.根据需求起草合并协议等相关文件；
4.根据法律程序编制资产负债表及财产清单以及发布公告程序；
5.根据法律程序向公司登记机关办理变更登记。
（三）股权转让综合服务
1.了解持股企业的经营状况、财务状况和潜在税务风险，规划税负较低的转让方案；
2.协助起草、修订、审核股权转让协议等协议；
3.根据客户的要求，参与股权转让的商业谈判；
4.协助客户准备股权转让所需的资料以及变更程序；
5.提供股权转让相关的法律咨询。
03
税务法律顾问
第三节 税务法律顾问
（一）企业/个人常年税务法律顾问
1. 税收政策的解释、解读；
2. 就企业单位/个人日常经营管理过程中遇到的法律、税务问题提供咨询意见，
并以电话、邮件、函件、会议等方式反馈；
3. 应企业/个人要求，就经营活动的合法合规性从税法角度进行分析、论证；
4. 就企业/个人对外签订的经济合同涉税条款进行审查；
5. 协助企业建立税务合规制度；
6. 在服务期限内，为企业/个人提供 1-2 次税法实务专题培训；
7. 邀请企业/个人免费参加由本团队举办的税法实务培训、税收新政策专题研讨会等。
（二）家族税务法律顾问
1. 家族成员税务优化
本项法律服务内容包括但不限于：组织涉税尽职调查，出具涉税风险分析报告，制定税务优化方案，指导协助方案落实等。
2.家族企业税务优化
本项法律服务内容包括但不限于：组织涉税尽职调查，出具涉税风险分析报告，制定税务优化方案，指导协助方案落地实施等。
3.涉税行政或刑事责任解决
本项法律服务内容包括但不限于：涉税合规规划，代理涉税行政复议、行政诉讼，以及涉税刑事辩护等。
在提供上述服务前，接受客户委托时，签署《保密协议》。
04
税务合规法律服务
第四节 税务合规法律服务
（一）企业税务合规法律服务
1. 接受客户委托，与公司负责人面谈，了解公司发展主要业务模式，资金管理、税目种类、现金流向、交易往来、股东分红、财务风控等情况；
2. 向企业出具税务合规清单，要求客户按照清单内容提供具体材料及文件；
3. 与企业负责财税部门的主管面谈，了解实际工作流程以及业务管理制度，发现商业模式运营中可能存在的税务风险，如果企业曾因为税务问题而被核查，则应当了解核查情况、处罚情况以及企业后续改进措施等事项；
4. 对公司经营范围及业务流程进行梳理、审查、评估。搜集、整理公司现有的经营范围及业务操作流程，分模块分类别总结出风险点，并就具体风险点分析对应的法律规定；
5. 完善公司合同涉税条款的梳理、制定内部税务风险控制；
6. 提供日常税法咨询，保持与公司财务人员的沟通记录，以备之后核查；
7. 根据公司实际情况，定期或是不定期完成税收法规的整理以及向企业的宣讲、推送；
8. 定期开展内部税法培训，完善企业财务人员的知识储备；
9. 出具年度税务合规总结报告，总结合规计划运行过程中存在问题，提出下一步工作方案，评估成效。事后跟进企业客户的改进措施，并进一步提供专业意见。
（二）税务尽职调查专项法律服务
1. 接受客户委托，签署《保密协议》，收集目标单位的基本信息资料和涉税资料；
2. 通过观察、审阅、询问、核对、复算、访谈等调查方法，核实目标公司业务情况；
3. 调查目标公司的内控制度制定是否完善，执行是否到位；
4. 调查目标公司日常生产、经营的涉税处理的合规性；
5. 调查目标公司重大经济事项涉税处理的合规性；
6. 出具税务尽职调查报告。
05
税务专项法律服务
第五节 税务专项法律服务
（一）企业投融资税务专项服务
1. 明确企业投资需求，为企业提供契合企业投资整体需求的税务规划法律
服务；
2. 综合考虑企业投资的组织形式、投资地点、投资方向、投资方式等因素，
对企业投资进行税负及税务风险进行分析、比较；
3. 向企业出具具体投资方案，提示企业整体税负以及税务风险；
4. 企业确定投资方案后，协助企业履行税务行政机关核准或审批程序；
5. 协助企业起草享受相关税收政策的涉税法律文书；
6. 协助企业办理相关税务行政变更手续。
（二）企业并购重组税务规划专项法律服务
1. 了解企业并购重组目的，确定税务规划服务的方向，提供并购重组过程中税务咨询服务；
2. 实施税务尽职调查，掌握目标公司税务概况、各项税收的具体申报及缴纳情况、有无不合理的税务安排、是否存在非正式的税收减免、有无企业所得税、 流转税及个人所得税等各种税收的不合规处理、是否存在没有文件支持的转移定 价政策、有无潜在的巨额税务罚款、滞纳金风险等。
3. 就企业选择的股权收购、资产收购、企业合并、企业分立、债务重组、 股权、资产划转、非货币性资产投资等方式进行税负测算和税务规划，就企业并购重组方式给出税务建议；
4. 确定企业股权收购、资产收购、企业合并、分立和债务重组是否可适用特殊性税务处理规定，降低重组成本；
5. 根据企业并购重组情况确定是否适用增值税不征税、印花税免税等政策降低交易税费；
6. 出具并购重组税务咨询报告；
7. 协助企业实施并购重组方案。
（三）股权投资与交易税务安排
1.进行前期沟通，了解当事人需求，确定工作内容与目标；
2.对前期沟通的内容进行初步的税务法律分析；
3.签订《专项法律服务合同》；
4.根据当事人的需求制作资料清单，必要时就安排事项进行访谈及调查工作；
5.根据当事人提供的资料情、访谈、调查情况，分析股权投资、交易中的税务法律风险；
6.出具《专项税法意见书》，提出投资、交易方案；
7.指导企业落实方案。
06
税务稽查应对法律服务
第六节 税务稽查应对法律服务
1. 税务机关向企业送达《税务检查通知书》后，向企业发送资料清单，收集资料；
2.对企业负责人、财务、业务人员进行访谈，确认业务流程及核实交易、财务税收情况；
3.协助企业对税务稽查中涉及的税法问题进行分析；
4.协助企业收集提交税务机关要求的检查材料；
5. 向企业负责人及相关部门工作人员讲解税务机关稽查流程和程序；
6. 协助企业就税务稽查涉及的有关税法问题与税务机关进行沟通；
7. 协助甲方就税务稽查涉及的有关税法问题与税务机关进行沟通；
8. 协助企业进行行政处罚责任的法律风险防范；
9. 为企业及企业相关人员防范刑事法律风险提供咨询服务；
10. 协助企业避免不必要的经济损失；
11. 就税务机关作出的处理、处罚决定，为企业提供权利救济建议。
07
税务行政程序代理
第七节 税务行政程序代理
（一）税务行政处罚听证代理
1. 代为审查税务行政处罚听证范围；
2. 确定税务行政处罚听证管辖机关；
3. 撰写《税务行政处罚听证申请书》，协助申请人在《税务行政处罚事项告知书》送达后 5 日内提出书面的听证申请；
4.代为申请税务行政处罚听证主持人回避；
5.代理参加税务行政处罚听证程序，就税务机关所指控的事实及出示的证据进行申辩和质证，就当事人的行为不构成违法行为进行举证；
6.利用听证程序，行使查阅证据、提交证据、陈述、申辩等权利；
7.核对听证笔录；
8.接收《撤回处罚事项通知书》、《税务稽查结论》，或者《税务处罚决定书》；
9.税务机关认为构成违法的，提供下一步的法律救济程序建议。
（二）税务行政复议代理
1. 审查税务行政复议的范围；
2. 确定税务行政复议管辖机关；
3. 撰写《税务行政复议申请书》；
4. 与复议机关沟通，进行证据材料的查阅、复制工作；
5. 申请停止具体行政行为的执行；
6. 对重大、复杂案件，向复议机关申请采取听证的方式审理；
7. 参加税务行政复议听证会；
8. 参加行政复议调解、和解工作；
9. 接收《税务行政复议决定书》，审查税务行政复议决定合法性；
10. 税务机关维持原行政行为，或者重新作出行政行为，对申请人产生不利结果的，提供下一步的法律救济程序建议。
（三）税务行政诉讼代理
1.一审阶段
(1) 审查税务行政诉讼的范围；
(2) 确定税务行政诉讼管辖法院；
(3) 收集证据材料，撰写《起诉状》，对所依据的税收规范性提出合法性审查；
(4) 不能自行收集的证据，申请法院调取证据；
(5) 提交材料立案，与法官做好庭前意见沟通；
(6) 参加庭审，根据庭审情况，提交代理意见；
(7) 接收《行政判决书》、《行政裁定书》；
(8) 分析案件提起二审程序的可行性和必要性，提供下一步的法律救济程序建议。
2.二审阶段
(1) 确定二审管辖法院；
(2) 起草《上诉状》；
(3) 收集新证据；
(4) 提交上诉材料，庭前与法官沟通意见；
(5) 参加庭审并发表意见；
(6) 代为接收法律文书；
(7) 分析案件提起审判监督程序的可行性和必要性。
08
税务刑事法律服务
第八节 税务刑事法律服务
（一）税务刑事诉讼辩护
1.公安侦查阶段
(1) 与侦查机关取得联系，了解犯罪嫌疑人涉嫌的罪名；
(2) 会见犯罪嫌疑人，了解案情事实；
(3) 为犯罪嫌疑人提供法律意见与申请取保候审；
(4) 向公安机关提交书面意见并沟通；
(5) 对侦查机关的违法行为提出申诉和控告。
2.审查起诉阶段
(1) 向检察院查阅、摘抄、复制本案的诉讼文书及证据材料；
(2) 会见犯罪嫌疑人；
(3) 调查和收集与案件有关的证据材料；
(4) 申请取保候审；
(5) 向检察院提出关于案件的辩护、代理意见，了解公诉方的指控思路。
3.法院审理阶段（一审、二审）
(1) 审查该案是否属于受案法院管辖；
(2) 到人民法院查阅、摘抄、复制案件材料；
(3) 会见被告人，听取被告人的陈述和辩解，核实案情和证据材料；
(4) 向法院书面提交代理意见并与法官达成有效沟通，了解法官对于案件的意见；
(5) 向被告人介绍法庭审理程序，告知被告人在庭审中的诉讼权利、义务及应注意的事项；
(6) 根据实际情况依法调查、收集与案件有关的证据材料；
(7) 参加庭审活动，进行法庭调查、法庭辩论；
(8) 向法院提交代理意见并进行沟通；
(9) 取得判决书，就上诉的可行性和必要性提供建议。
（二）税务刑事申诉代理
提起申诉阶段
(1) 了解案件基本情况；
(2) 听取申诉人诉求、会见当事人；
(3) 向法院申请调取案卷材料；
(4) 阅卷、整理案卷材料、整理案件事实及证据材料、收集新证据；
(5) 向法院提起申诉，撰写法律文书、提交申诉材料；
(6) 与法院进行沟通交流；
(7) 开展税务鉴证等工作，为提出新证据做支撑；
(8) 接收法律文书。
重审阶段
原来是第一审的案件，依照第一审程序进行审判；原来是第二审的案件，依照第二审程序进行审判。
(1) 案件受理后，与主办法官对案件涉及到事实、证据、法律适用等问题进行沟通，交换意见；
(2) 阅读复印案卷材料；
(3) 应诉参加庭审活动；
(4) 接收法律文书；
(5) 依照第一审程序进行审判的案件，如不服提供下一阶段法律救济的建议。